ООО: плюсы и минусы открытия в таблице — новое в законе об ООО в 2021 году

Плюсы и минусы ООО Начало бизнеса

Статистика показывает, что ООО, как форма организации бизнеса в России, по популярности находится на втором месте после ИП. Общество с ограниченной ответственностью имеет ряд преимуществ в сравнении с другими юридическими лицами. Чтобы оценить, насколько это удобно и выгодно, рассмотрим детально плюсы и минусы ООО в таблице.

Что такое ООО

ООО – общество с ограниченной ответственностью, которое учреждается группой лиц (до 50 человек) для реализации совместного бизнес-проекта. Каждый из собственников должен внести свою долю в активы организации. Это могут быть деньги, средства производства, строения, техника. Соотношение вложений произвольное.

Характеристика ООО:

  • Имеет статус юридического лица.
  • Наделено гражданскими правами и обязанностями.
  • Является хозяйственным обществом – имеет паевой уставной капитал, ведет коммерческую деятельность.
  • Действует на основании учредительных документов.
  • Владельцы не отвечают по обязательствам компании.
  • Риски участников ограничиваются их паями.

Регулирует принципы работы ООО закон от 8 февраля 1998 г. за № 14-ФЗ. В акте подробно прописаны условия создания, деятельности и закрытия общества.

Гражданско-правовые отношения бизнеса и государства отражены в КоАП РФ.

При необходимости получения госуслуги юридические лица руководствуются «Административным регламентом». Если надобность в таковых отсутствует, то данный документ не оказывает влияние на деятельность ООО.

Стоит ли открывать ООО – плюсы и минусы

Оценивая преимущества ООО относительно других форм организации бизнеса в РФ, по умолчанию мы будем сравнивать с открытием ИП. Статус индивидуального предпринимателя выгоден, когда размах предприятия скромен, а вложения минимальны.

Плюсы ОООМинусы ООО
Возможность начать бизнес с другими людьми, оформив все документально. Бонус: привлечение сторонней материальной поддержки, если не хватает собственных средствБолее сложная и дорогая процедура открытия компании. Владельцы должны договориться о создании, оформить протокол первого собрания, утвердить устав предприятия
Расширяются границы того, чем может заниматься ООО. Становятся доступны те виды бизнеса, которые невозможны для частного лица по закону. Например, деятельность охранных предприятий, производство алкоголя, торговля лекарствамиНеобходимость ведения отчетной бухгалтерской документации по каждой сделке
Разделение ответственности в случае банкротства на всех собственников пропорционально их вкладу в предприятиеБолее высокие штрафы по КоАП РФ для юридических и должностных лиц. Напрямую касаются директора и главбуха
Возможность делегировать управление ООО наемному работнику., принять на работу нужное число сотрудниковНеобходимость предоставить рабочие места, платить социальные взносы государству за работников
Возможность быть учредителем нескольких разнонаправленных ООО – закон не ограничивает численность таковыхПо всем предприятиям должна вестись строгая отчетность
Возможность продать фирму целиком или часть активов другому лицуВсе сделки с имуществом компании должны быть заверены у нотариуса. Любое движение имущественных прав регистрируется в ЕГРЮЛ
ООО имеет право участвовать в проведении государственных тендеровПроцедура закрытия предприятия состоит из нескольких этапов. Минимальный срок прохождения всех инстанций 4 месяца. На практике ликвидация ООО может тянуться год
Владельцы получают приоритет при покупке части ОООБез согласия учредителей фирму нельзя продать стороннему лицу
Фискальные платежи не начисляют, если фирма не ведет деятельностьВыбор системы налогообложения ограничен государством
Можно перенести убытки на будущее, чтобы в прибыльном периоде получить по ним налоговый вычетПолучение денег возможно только в виде дивидендов, с которых государству придется отдать 13%. Это помимо налоговых платежей с деятельности компании
Регистрация фирмы осуществляется по любому адресу в пределах РФСведения о собственниках являются публичными
В уставных документах закрепляют условия, на которых участники общества могут распоряжаться паямиЛюбая сделка с имуществом фирмы должна доводиться до сведения не только владельцев долей, но и государственных органов
При регистрации юридического лица возрастает престиж фирмы. Партнеры относятся к ней серьезнее, охотнее идут на сотрудничествоПоявляется необходимость фиксировать все бухгалтерские операции. Сторонние лица (например, бухгалтер) получают доступ к внутренней информации компании

Плюсы открытия ООО

  • Учредителями общества могут быть не только граждане РФ, но и представители иностранного капитала. Круг потенциальных инвесторов не ограничен статусом.
  • Ограничение материальной ответственности имуществом, вложенным в компанию. Личное имущество, как актив погашения долгов, можно привлечь только в случае субсидиарной ответственности.
  • Размер доли каждого из участников может быть любым. Этот момент обговаривается владельцами, государством не регулируется.
  • Возможность стать соучредителем нескольких обществ, которые занимаются разнонаправленной деятельностью. При знании рынка это хороший инструмент для прямого инвестирования свободных средств.
  • Государство оставляет за владельцами ООО право регулировать имущественные отношения внутри общества самостоятельно. В уставные документы можно внести уточнения, касающиеся правил продажи, передачи, наследования долей.
  • Контроль за движением уставного капитала остается внутри ООО, поскольку на любую сделку должно быть получено согласие всех членов.
  • Возможность перенесения убыточных периодов на более благополучные сохраняет средства компании. Закон разрешает делать это не один раз.
  • Регистрация юрлица открывает доступ к бюджетным средствам в случае, если будет выигран тендер. Немаловажная возможность удержать бизнес на плаву в период стагнации экономики.
  • Предприятие не несет убытков в виде обязательных платежей в ПФР, ФСС, ФНС, если его деятельность приостановлена.
  • Отсутствуют ограничения по видам деятельности, числу работников, максимально возможной прибыли.

Закон не запрещает регистрировать ООО одному человеку. Но при этом вы теряете преимущества перед ИП. Сохраняются лишь личные средства учредителя в случае банкротства.

Минусы открытия ООО

  1. Необходимость сдавать нулевую отчетность, вести бухгалтерские книги в периоды простоя усложняет делопроизводство, требует содержания наемных работников.
  2. Более сложная, дорогая, затратная по времени процедура открытия бизнеса, ликвидация предприятия.
  3. К финансовым документам имеет доступ большой круг сторонних лиц, включающий сотрудников, чиновников. Сведения об учредителях становятся публичными.
  4. Усложняется доступ к заработанным средствам. Вывести денежные средства из оборота можно только в виде заработной платы или дивидендов (раз в три месяца). При получении последних приходится платить «двойной налог» – один на деятельность предприятия, второй на доход физического лица.
  5. В разы возрастает размер административных взысканий. Ответственность распространяется не только на компанию, как юрлицо, но и на ее руководителей, как должностных лиц.
  6. Выбор системы налогообложения ограничен ОСН, УСН, ЕСХН. Недоступны патент (ПСН) и самозанятость.
  7. Любое движение имущества общества сопровождается нотариальным заверением сделки. Это повышает дополнительные расходы, поскольку минимальные расценки юриста начинаются от 10 тыс. Оплата услуг нотариальной конторы может доходить до нескольких сотен тысяч рублей.
  8. Необходимо платить социальные отчисления в ПФР (22%), в ФСС (2,9%), на медицину (5,1%). Итого 30% от заработной платы наемного персонала.

Особенности ООО

Общество с ограниченной ответственностью создается несколькими лицами. Учредители добровольно объединяют капитал, имущество для осуществления коммерческой деятельности. Круг лиц ограничен. Сотрудничество основано на доверии.

Участники имеют право самостоятельно устанавливать:

  • Размер долей.
  • Правила распределения прибыли.
  • Принципы продажи, передачи, наследования внесенного имущества или средств.

Учредители имеют возможность, но не обязаны, влиять на деятельность предприятия. Каждый вправе выйти из бизнеса, не спрашивая товарищей. Вложенное имущество остается в собственности – его можно продать, изъять для собственных нужд, передать в дар.

Ответственность участников ООО

Главная особенность ООО обозначена в названии организационно-правовой формы. Ограниченная ответственность означает, что участники рискуют только тем имуществом, которое внесли в «общий котел» при создании предприятия.

Для регистрации требуется минимальный уставный капитал в 10 тыс. рублей. В случае банкротства предприятия отвечать по долгам будут эти средства.

Важно! Создание ООО защищает владельцев от рисков предпринимательской деятельности, поскольку они не отвечают по обязательствам фирмы личными материальными активами.

Субсидиарная ответственность грозит учредителям ООО только в случае, если они сознательно привели общество к банкротству.

Необходим ли ООО юридический адрес

Наличие юр. адреса — необходимое условие регистрации общества. Это должно быть нежилое помещение – собственное или арендованное. Регистрация в жилом помещении возможна, но она ограничивает деятельность фирмы. Например, в квартире запрещено размещать склады, аптеку или медицинский кабинет. Негативным фактором здесь будет и публичность адреса, который вносится в Государственный Реестр.

Зачем нужен юридический адрес:

  • На основании регистрации определяют налоговую инспекцию, которой подотчетно предприятие.
  • ПФР, ФСС, партнеры по бизнесу, клиенты найдут здесь руководителя компании.

Адрес вносится в устав и Государственный Реестр юридических лиц. Если предприятие переезжает, то соответствующие изменения должны быть отражены в учредительных документах. Замена адреса в ЕГРЮЛ при личном обращении обойдется в 800 рублей. Те же действия онлайн, через МФЦ или нотариуса осуществляются бесплатно (с января 2019 года).

В уставе необязательно отражать юридический адрес полностью. Достаточно указать название населенного пункта. Тогда при переезде по городу не придется переделывать свои документы.

Расчетный счет и печать

На открытие расчетного счета государство отводит несколько дней после завершения регистрации ООО. Количество счетов и банковских организаций не регулируется.

Необходимые документы:

  • Копии личных документов учредителей.
  • Копии уставных документов компании.
  • Копии выписки из Государственного Реестра юрлиц.

Подать заявку разрешено онлайн. Оформление документов возможно только при личном визите клиента в офис.

Наличие печати необязательно с 2015 года. Запись о решении работать без нее вносят в устав компании. В силу менталитета отсутствие круглой печати у солидной фирмы россиянами воспринимается негативно. Пользоваться послаблениями в этом вопросе бизнес не спешит.

Для тех, кто не знает какой открыть бизнес: идеи для малого бизнеса в 2021 году — 37 вариантов бизнеса в маленьком городе для мужчин и женщин

Отчетность ООО

Ведению отчетной документации в ООО уделяют особое внимание. Для каждого отчета есть утвержденная форма и сроки подачи.

Различают несколько видов отчетности:

  • Органам ФНС.
  • Бухгалтерские.
  • По сотрудникам.
  • Статистические.

Первый вид зависит от выбора налогообложения. Последующие примерно одинаковы для всех компаний.

Отчетность ООО
Отчетность ООО

Ежемесячные отчеты необходимо подавать в ПФР РФ. Они содержат сведения о трудовой деятельности граждан. Формируются согласно ротации кадров на предприятии.

  • Форма СЗВ-ТД.
  • Сроки по уволенным или трудоустроенным сотрудникам – на следующий день после официального оформления.
  • Сроки по сотрудникам, перемещенным внутри предприятия, изменившим квалификацию, — до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Новая форма отчетности в ПФР связана с грядущим переводом населения на электронные трудовые книжки.

Ежеквартальные отчеты по страховым перечислениям подаются в налоговую и Фонд социального страхования. Сроки – не позднее 20-30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Каждые 3 месяца необходимо отчитываться по форме 6-НДФЛ. В этих документах сводятся сведения об удержанных налогах сотрудников фирмы.

Ежегодные отчеты подаются во все инстанции (налоговую, ПФР, по соцстрахованию).

  • В ФНС 2-НДФЛ. Срок – не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
  • В ПФР СЗВ-СТАЖ — до 1 марта.
  • В ФСС справку и заявление на подтверждение основного типа деятельности фирмы + копия пояснительной записки по бухгалтерской документации – до 15 апреля.
  • Численность работников в ФНС – до 20 января.

Бухгалтерскую отчетность в фискальные органы сдают минимум раз в год. Налоговики сверяют сведения финансовых документов с налоговыми декларациями, предоставленными в течение отчетного года. По итогам делают вывод о деятельности компании и правомерности ее расходов. Сроки сдачи – до конца марта года, следующего за отчетным.

Статистическая отчетность. Здесь нет четких критериев, поскольку отменен обязательный бухгалтерский отчет для Росстата. Формы для отчетов рассылает Росстат, формируя их в зависимости от рода деятельности ООО.

Наличие фиксированных платежей

Фиксированные платежи предусмотрены только для индивидуальных предпринимателей. При создании ООО налоговую базу исчисляют по результатам деятельности.

Штрафы и другая ответственность

Штрафы для ООО существенно выше, чем аналогичная ответственность для ИП. Например, нарушения в использовании кассовых аппаратов для ИП обойдутся в 10 тыс. рублей, для ООО минимальная планка — 30 тыс. рублей.

Отличается мера ответственности и за нарушения КоАП РФ. Здесь штраф для компании может быть наложен как на организацию, так и на должностное лицо – директора, главного бухгалтера.

Ограничения по видам деятельности

Государство ограничивает виды деятельности частным предпринимателям, запрещая создавать банки, страховые, охранные компании, производить алкоголь и лекарства.

ООО таковых ограничений не имеет.

Если в ООО нет деятельности

Предлагаем ознакомиться с материалом: коммерческое предложение: что это, примеры оформления

Приостановка деятельности общества не освобождает его от обязанностей перед государственными органами. Формировать отчеты, отсылать налоговые документы придется в установленные сроки.

Виды отчетности, которую ведет компания при остановке деятельности:

  • В налоговую инспекцию сдают на общей системе ежеквартальные отчеты по НДС и прибыли. На упрощенке – годовой. В соответствующих графах ставят прочерки.
  • Отчеты за работников сдают в общем порядке, заполняя в формах только титульник и общие сведения о компании.
  • Справку 2НДФЛ о доходах сотрудников в ФНС не сдают. Форму 6НДФЛ заполняют как нулевую ежеквартально.
  • В ПФР сдают формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Заполняют на директора, поскольку он является лицом застрахованным.
  • В ФСС подают нулевые отчеты согласно общему графику. До 15 апреля необходимо подтвердить вид деятельности компании.

Внутренняя бухгалтерская документация должна заполняться в полном объеме. Книги должным образом прошивают и хранят. За отсутствие таковых предприятие ждет взыскание.

Налогообложение ООО

Для ООО доступно три вида налогообложения, поскольку ЕНДВ уходит в прошлое с января 2021 года. А именно:

  • ОСНО – основная система налогообложения в России. Присваивается обществу автоматически, если его учредители не заявят об ином выборе.
  • УСН – упрощенка. Имеет ограничения по количеству работников (не более 100) и верхнюю планку прибыли (не более 150 млн рублей в год).
  • ЕСХН – система, доступная предприятиям, которые производят сельскохозяйственную продукцию (не менее 70%). Имеет сниженную налоговую ставку — 6%.
Налогообложение ООО
Налогообложение ООО

На ОСНО налоговая ставка составляет 20% от прибыли. 17% остаются в регионе, 3% уходят в федеральную казну. Региональные власти вправе уменьшить фискальную нагрузку.

Дополнительно компания должна выплачивать:

  • Налог на имущество – максимально 2,2% от стоимости по кадастру.
  • Налог на добавленную стоимость – 20%.
Налогообложение на ОСНО для ООО
Налогообложение на ОСНО

На УСН «все включено» в единый платеж. Здесь работают две ставки:

  • 6% от доходов.
  • 15% от прибыли.

«Упрощенка» отличается меньшим количеством документации, но имеет ряд ограничений. Разрешено иметь работников не больше 100 человек. Годовой доход ограничивается 150 млн рублей.

Налоги и платежи за работников

Взыскания с заработной платы работников и перечисления в ПФР, ФСС от вида налогообложения предприятия не зависят. Налоги и платежи утверждены на федеральном уровне и действуют на всей территории РФ.

Ликвидация ООО (чек-лист и видеоинструкция)

Процедура ликвидации ООО регламентирована ФЗ и Гражданским кодексом.

Она включает следующие шаги:

  • Принятие решения – оно должно быть единогласным. Осуществляется на общем собрании учредителей. Заносится в протокол.
  • Создание ликвидационной комиссии. В нее входят руководитель, главбух, юристы. Комиссия наделяется правами управлять делами компании на стадии ликвидации, быть представителем общества в суде (статья 62 ГК РФ).
  • Подача уведомления о ликвидации. В органы ФНС требуется заявление по форме Р15001, к которому прилагают протокол общего собрания. Информацию в ПФР и ФСС отправляет налоговая инспекция.
  • Публикация в СМИ о ликвидации предприятия. Объявление печатают в «Вестнике государственной регистрации».
  • Уведомление сотрудников, контрагентов, кредиторов и органы занятости. Оформляются в письменном виде, специальной формы нет.
  • Подготовка промежуточного ликвидационного баланса осуществляется через 2 месяца после публикации в СМИ.
  • Расчет по долгам. Если средств предприятия для этого недостаточно, то инициируют процедуру банкротства.
  • Утверждение окончательного ликвидационного баланса. Проводится на общем собрании с составлением протокола.
  • Оплата пошлины в 800 рублей.
  • Сдача документов в налоговый орган.

Завершает ликвидацию ООО закрытие расчетного счета и сдача документов предприятия в архив.

Новое в законе об открытии ООО в 2021 году

26 апреля 2021 года вступает в силу ФЗ за №129. Для облегчения работы бизнеса в России Правительство ввело коррективы в законодательные акты, касающиеся ООО:

  • Увеличены сроки подачи сведений в Государственный Реестр юрлиц с 3 до 7 дней (статья 5 п. 5).
  • Работники ФНС смогут самостоятельно вносить коррективы в ГРЮЛ, касающиеся наименования компании или сведений о ее учредителях (статья 5 п. 4).
  • Из Государственного Реестра исключат данные, касающиеся уставных документов ООО.

Подача сведений на бумажных носителях не отменена.

Изменятся принципы работы ООО в отношении крупных сделок и контрактов с участием аффилированных лиц. Учредители наделяются правом устанавливать частный порядок одобрения подобных сделок.

Предварительного одобрения совета директоров больше не требуется. Крупными признаются контракты, которые превышают 25% балансовой стоимости активов.

Евгений Антипов
Евгений Антипов
Практикующий юрист. Специализируюсь на операциях по закрытию/открытию ООО, ИП
Задать вопрос

Заключение

Регистрация ООО имеет смысл тогда, когда бизнесу требуется расширение видов деятельности, финансовые вливания, сотрудничество с крупными партнерами. Оправдано создание предприятия, если вкладываются несколько человек или компания собирается работать в сфере, недоступной для частного предпринимателя. На этапе становления собственного дела достаточно зарегистрировать ИП.

Оцените статью
Начало бизнеса – идеи, способы заработка и советы по первым шагам в коммерции
Добавить комментарий