Лизинг – что это такое простыми словами и отличие от кредита

Лизинг — это оформление в аренду имущества на 5-10 лет. Основной особенностью услуги является возможность выкупа предмета договора после истечения срока его действия недорого. Узнать, что такое лизинг, его плюсы и минусы и кому его дают, можно из статьи.

На что лизинг распространяется в России, в Белоруси

В лизинг можно брать грузовые и легковые машины, квартиры и дома, самолеты, сельскохозяйственную технику, оборудование и персонал. Говоря простыми словами, лизинговая компания выкупает имущество и передает его в пользование третьему лицу (арендатору) на длительный срок. Лизинг иногда выгоднее кредитов, рассрочек, аренды. Клиент принимает решение о выкупе самостоятельно, данное требование не является обязательным. Получатель услуги ежемесячно выплачивает платеж, который является платой за выкуп имущества и арендным платежом за его использование.

В экономике России, Казахстана, Беларуси и других стран услуга популярна, что объясняется ее преимуществами. Лизинг доступен физическим и юридическим лицам.

Автомобили

К данной категории относятся легковые и грузовые машины, трактора, спецтехника для производства. Взять в лизинг можно новый или б/у автомобиль. Продажа авто до истечения срока выплаты всей суммы лизинга исключается, сдача в аренду машины допускается только после согласования с лизингодателем. Преимущества для ИП и ООО:

• экономия операционных расходов на обслуживание ТС до завершения выплаты всех платежей — ТС на всем протяжении числится на балансе лизинговой компании;
• возможность внесения в договор условия об отказе в оплате на период простоев и поломок до их устранения;
• снижение расходов на содержание выкупного ТС (условия обговариваются в договоре).

Преимущества для частных лиц:

• сниженные требования к арендатору;
• отсутствие ТС в собственности;
• простота оформления.

Оборудование

В лизинг можно оформить офисную технику и промышленное оборудование. Услуга потребуется при обновлении имущества предприятия или расширении мощностей. Преимущества: выбор графика внесения платежей, эксплуатация техники сразу после внесения первого платежа.

Недвижимость

Лизинг объектов жилого и нежилого назначения востребован при необходимости срочной аренды офиса или площади под размещение производства. Условия сделки устанавливаются отдельно. Основным плюсом приобретения квартиры является гибкость. Лизинговые покупатели в отличие от банков Сбер, ВТБ и других часто учитывают потребности арендатора. Преимущества:

• возврат части взносов по лизингу в виде вычета НДС;
• снижение выплат по налогу на прибыль.

Возможно вам понравится: Что такое CRM системы – как с ними работать и какая польза от продаж

Персонал

Лизинг стаффа представляет собой аналог аутсорсинга. Один хозяйствующий субъект предоставляет другому персонал для выполнения объема работ на ограниченный срок. Лизингодателем выступает кадровое агентство или юридическое лицо. Лизинг персонала востребован при реализации краткосрочных проектов, выполнение которых требует привлечения сотрудников, не работающих в компании. Преимущества:

• сниженная численность сотрудников без утраты мощностей;
• возможность выполнения непрофильных проектов силами временных сотрудников;
• снижение расходов на делопроизводство и бухгалтерский учет;
• уменьшение налоговых выплат.

Что нельзя взять в лизинг по договору

Услуга не распространяется на продукты питания, земельные участки, насаждения, природные объекты, строительные материалы, сырье, технику без заводской нумерации, регистрации, военное оборудование и другие вещи.

Виды лизинга

Финансовый

Особенность заключается в заключении договора между тремя сторонами. Лизингодатель оформляет соглашение с автомобильным дилером и арендатором. Последний получает в пользование ТС. Все стороны должны выполнять оговоренные в документе требования на всем протяжении его действия.

Лизингодатель предоставляет ТС клиенту, после завершения срока действия лизинга, проведения выкупного платежа автомобиль переходит в его собственность. Получатель услуги вносит платежи по графику, они покрывают амортизацию и другие расходы.

Оперативный

Договор также предлагает выполнение обязательств между лизингодателем и получателем по стандартной схеме. Основное отличие оперативного лизинга от финансового заключается в возвращении ТС после окончания срока действия договора в собственность лизингодателя. Лизингополучатель арендует ТС, вносит платежи по графику, но не становится собственником имущества. Взносы арендатора не покрывают расходы лизингодателя.

Средний срок действия договора составляет 3-6 мес.

Возвратный, выкупной

При возвратном лизинге юридическое лицо выступает одновременно в качестве лизингодателя и арендатора. Организация продает предмет лизингодателю и заключает с ней договор (фактически арендует проданное имущество).

Юридическое лицо пользуется налоговыми преференциями. Вырученные от продажи средства расходуются на развитие.

Отличия от банковского займа

При оформлении лизинга арендатор должен внести первоначальный взнос. Стоимость лизинга включает цену имущества, прибыль компании, дополнительные расходы. Так складывается сумма удорожания. Она делится на количество платежей. При оформлении кредита заемщик заключает договор с банком. Первоначальный взнос часто отсутствует, а процент удорожания ниже, чем при оформлении кредитного договора. При расчетах учитывается цена имущества, ставка по займу (10-30%), дополнительные комиссии и сборы. Итоговая сумма также делится на количество ежемесячных платежей по кредитному договору.

Лизинг подходит бизнесу из-за возможности составления графика платежей. При составлении договора может быть указан пункт о возможности внесения взносов только после получения первой прибыли от аренды. Первый взнос по кредиту должен быть внесен уже на следующий месяц после заключения кредитной сделки. Платежи вносятся ежемесячно по графику. Пропуски не допускаются. Оформленное в лизинг имущество не облагается налогами. Взносы по лизингу включают НДС.

Преимущества и недостатки кредита

Преимущества кредита:

• права владения имуществом сразу после заключения договора;
• отсутствие возможности забрать имущество у добросовестного заемщика;
• быстрая выплата долга (короткий срок).

Лизинг является выгодной услугой для юридических лиц. Иногда может появиться потребность в прекращении аренды взятого в лизинг имущества. Разорвать договор можно через переуступку права лизинга при наличии оснований.

Важно! Договоренности достигаются на словах, на их основании проводится подписание документов на новых условиях, осуществляется передача имущества.

Чем услуга отличается от аренды простыми словами

Лизингополучатель приобретает имущество после завершения срока договора. Клиент может рассчитывать также на налоговые льготы. Лизингодатель является юридическим лицом. Преимущество аренды заключается в простоте оформления.

Клиент не должен подтверждать платежеспособность, предоставлять залог и поручителей.

Плюсы и минусы

Лизингополучатель после истечения срока действия договорных обязательств может выкупить имущество по остаточной стоимости.

Преимущества для юридических лиц:

• быстрая амортизация;
• снижение налоговой нагрузки;
• небольшой первоначальный взнос;
• тщательный выбор поставщиков, исключение риска покупки бракованного товара;
• возможность составления графика платежей;
• скорость оформления.

Преимущества для физических лиц:

• возможность покупки нового или подержанного имущества;
• длительный срок действия договора;
• минимальный пакет документов;
• возможность оформления даже при испорченной кредитной истории;
• большой выбор товаров;
• сниженные требования к клиенту.

Требования к организации или предпринимателю

Сфера деятельности юридического лица не должна входить в категорию рискованных. Эксперты определяют перспективность лизингополучателя в соответствии с установленными критериями. Другие требования к компании-лизингополучателю: стаж работы от одного года, отсутствие облигационных займов, безубыточность, кредитоспособность.

Особенности оформления для ИП и юридических лиц

Компания должна предоставить документы, в соответствии с требованиями компании-лизингодателя. Этапы оформления:

1. Предварительное согласование условий.
2. Подписание договора, внесение аванса.
3. Использование имущества в целях арендатора до завершения срока действия контракта.
4. Оформление арендуемого предмета во владение или возврат его лизингодателю.

Оформление лизинга на машину, другое имущество, предметы

Договор оформляется официально, форма произвольная. В документе указываются следующие пункты:

• описание имущества;
• подтверждение обязанности лизинговой компании покупки предмета перед сдачей в аренду;
• подтверждение обязанности арендатора в выкупе предмета и в регулярном внесении платежей за него.

Важные моменты:

• наличие дополнительных условий — обязательства лизингодателя по обслуживанию имущества или по подготовке персонала для работы с техникой;
• величина удорожания — включение в итоговую сумму всех расходов, некоторые лизинговые компании не включают страховые платежи в основной договор.

Соглашение может быть расторгнуто по взаимному соглашению сторон или в судебном порядке.

Как оплачивается лизинг

Лизингополучатель в соответствии с условиями договора платит необходимые взносы на всем протяжении действия договора. Размер платежей зависит от суммы первоначального взноса. Варианты графиков внесения платежей:

Аннуитетный	Итоговая сумма разбивается на равные части, которые должны вноситься ежемесячно
Убывающий	Сумма взноса уменьшается к завершению срока действия договора
Сезонный	Компания устанавливает индивидуальный график платежей в зависимости от сезонности

Расчет налогов, возврат НДС

Юридические лица покупают имущество в лизинг. Услуга дает возможность сизить налоги.

Налог на прибыль	Налог на прибыль обеспечивает экономию за счет ускоренной амортизации. Быстрое списание расходов на покупку имущества является преимуществом.
Налог на имущество	Ускоренная амортизация также обеспечивает экономию на налоговых отчислениях. Все зависит от региональной ставки по налогу.
Возврат НДС	Налоговый вычет предоставляется на основании подтверждающих чеков, которые должна предоставить лизинговая компания.
Налог на транспорт	Компания не платит транспортный налог, если ТС зарегистрировано на лизингодателя.

Риски при лизинге

Основная опасность заключается в ошибках при выборе техники и оборудования. Несоответствие имущества необходимым требованиям и характеристикам может привести к невозможности эксплуатации имущества или убыткам. Расторжение договора поможет исправить ситуацию. Условия досрочного расторжения контракта также заранее согласовываются.

Налоговые льготы могут получить не все юридические лица. Учитываются сфера деятельности юридического лица, стаж работы. Перед оформлением договора рекомендуется получить консультацию. Эксперты помогут подобрать вариант, ответят на вопросы. Они укажут на выгоды предложений разных компаний. Оформление страховки поможет снизить риски, но это приведет к увеличению суммы платежа.

Возможно вам будет интересно: 23 лучших банка для ИП и ООО в 2021 году

Опасность обратного лизинга

Обратный лизинг — это подвид аренды, в соответствии с условиями которой арендатор продает имущество. Клиент предоставляет в залог имущество. Арендатор получает деньги за проданную собственность и может использовать вырученные от сделки деньги в своих целях. Опасность обратного лизинга заключается в утрате права собственности на объект . Существует риск невозможности выкупа техники. При переходе имущества в собственность другого покупателя лизингополучатель утрачивает возможность эксплуатировать технику по усмотрению.

Важно! При отсутствии документов возникают проблемы с налоговой инспекцией.

Оосбенности выбора лизинговой компании или банка

На рынке работает много лизинговых компаний, например, Форвард лизинг и другие. Их требования к лизингополучателям часто отличаются. При подборе лизинговой компании необходимо проверить следующие факторы:

1. Учредители — работа лизинговых компаний не регулируется Центральным Банком. Известная банковская организация или страховая организация в составе учредителей гарантируют выполнение обязательств.
2. Стаж работы — продолжительный стаж свидетельствует о надежности.
3. Отзывы клиентов — позволяют составить представление о репутации организации.
4. Удобство расчета и внесения платежей.

Как регулируется лизинг в России

Лизинг регулируется статьями 665 и 666 ГК РФ, ФЗ от 29.10.1998 № 164-ФЗ и подзаконными актами. В договоре прописывается ответственность сторон после заключения сделки. В договоре расписываются следующие пункты:

• предмет лизинга;
• размер и график внесения взносов;
• сроки и условия пролонгаци;
• учет предмета лизинга на балансе лизинговой компании или лизингополучателя;
• право выбора продавца имущества.

Важные положения закона:

1. Лизинговые платежи относят на себестоимость продукции (работ, услуг), производимой арендатором с применением объекта лизинга, или на расходы, связанные с основной деятельностью. Выплаты не включаются в налогооблагаемую базу арендатора для начисления налога на прибыль.
2. Стороны договора могут использовать ускоренную амортизацию имущества. Амортизационные отчисления ложатся на компанию, на балансе которой числится предмет договора.
3. Доход лизингодателя складывается из вознаграждения, прибыль формируется за минусом расходов на проведение основной деятельности лизинговой компании.

Что будет при нарушении условий контракта и нарушении графика платежей

При нарушении условий контракта начисляются отступной платеж, штрафы и пени. Лизинговая компания может расторгнуть договор досрочно. Причины разрыва договора: нарушение графика уплаты взносов, нарушение правил страхования, нарушение условий эксплуатации предмета.

После расторжения договора лизингодатель обращается в суд.

Льготы для малых предприятий

В России существуют специальные льготные программы лизинга для небольших и средних предпринимателей. Для этих целей создан специальный Фонд. Ставка для российской техники составляет 6 %, для иностранной — 8 %. Сниженная процентная ставка доступна следующим категориям юридических лиц:

• предприятия, занятые в технологичных отраслях;
• расположенные в моногородах или индустриальных парках компании;
• сельскохозяйственные кооперативы;
• приоритетные производственные предприятия.

Заключение

Лизинг позволяет взять аренду и получить в собственность имущество с последующим правом выкупа по остаточной цене. Лизинг бывает финансовый, оперативный и возвратный. Услуга доступна физическим и юридическим лицам. Чистые инвестиции в лизинг с учетом годового удорожания часто окупаются, поэтому услугой часто пользуются предприниматели в Беларусии, России и других странах. Для малых и средних предприятий предусмотрены льготные программы. Оформление договора лизинга позволяет снизить сумму налогов. При подборе лизинговой компании учитываются стаж работы, состав учредителей. Все подробности можно узнать по телефону конкретной лизинговой компании.